Många svenska spelare undrar över skatteregler när de spelar på casinon utan svensk licens. Det är en viktig fråga eftersom fel hantering av vinstskatt kan leda till problem med Skatteverket. Detta ämne tänkte vi gå igenom i denna artikel.
Grundläggande om skatt och casinon utan svensk licens
Svenska spelare möter olika skatteregler beroende på var ett nätcasino har sin licens. Skattehanteringen skiljer sig markant mellan licensierade och icke-licensierade casinon.
- Spel hos en aktör med svensk licens = helt skattefritt.
- Spel hos en aktör som saknas licens från spelinspektionen = 0-30% skatt.
För vinster från ett casino utan svensk licens som är verksamma utanför EU (till exempel Curacao) gäller en skattesats på 30 procent på nettosumman över 100 kronor, vilket betyder skillnaden mellan vinster och insatser under ett beskattningsår.
Detta skiljer sig från den svenska licensierade casinon där spelaren inte behöver betala någon skatt alls och kan spela fritt.
Spelare som väljer utländska casinon med EU-licens från till exempel Malta eller Estland behöver dock inte betala skatt, då spelvinster inom EU inte kommer med krav på det.
Vad innebär en svensk licens?
Den 1:a januari år 2019 så reglerades den svenska spelmarknaden och en spellicens till casinon lanserades. En svensk spellicens betyder att casinot följer Spelinspektionens regler och föreskrifter. Dessa casinon måste uppfylla strikta krav på spelansvar och konsumentskydd.
Licensierade casinon betalar själva en spelskatt på 18% av sina intäkter till svenska staten. De måste också erbjuda verktyg för självavstängning via Spelpaus.se.
Svenska licenser ger spelare ett starkt konsumentskydd och tydliga spelregler. Dessutom är de helt skattefria för svenskar.
Skattesituationen för icke-licensierade casinon
Vinster från casinon utan svensk licens beskattas olika beroende på var de är baserade. Läs på om de olika alternativen nedanför.
Casinon inom EU/EES:
Om du spelar på ett casino som är licensierat inom EU/EES-området, exempelvis Malta eller Estland, och casinot inte specifikt riktar sig mot svenska spelare (t.ex. genom att erbjuda tjänster på svenska eller acceptera svenska kronor), är dina vinster skattefria. Detta beror på EU:s regler om fri rörlighet för tjänster.
Casinon utanför EU/EES:
Vinster från casinon licensierade utanför EU/EES, exempelvis i Curacao eller Storbritannien, är skattepliktiga för svenska spelare. Du är då skyldig att betala 30% skatt på nettovinsten (vinster minus förluster). Dessa vinster ska deklareras som inkomst av kapital i din årliga deklaration under punkt 7.2.
Casinon som riktar sig mot svenska spelare:
Om ett casino, oavsett var det är licensierat, aktivt riktar sig mot den svenska marknaden genom att erbjuda tjänster på svenska eller transaktioner i svenska kronor, kan Skatteverket anse att vinster från sådana casinon är skattepliktiga. I sådana fall kan du behöva betala skatt på dina vinster, även om casinot är baserat inom EU/EES.
Casinon med Svensk Spellicens:
Spelar du på ett casino med svensk spellicens, så är vinsterna alltid skattefria. Detta gäller för alla vinster du gör på svenska nätcasinon. Casinon med svensk licens måste följa strikta regler kring ansvarsfullt spelande och spelarens säkerhet. Eftersom de är licensierade av Spelinspektionen, behöver du inte oroa dig för att deklarera dina vinster – alla vinster är skattefria enligt svensk lag.
Undvik skattefällan
Vinster från casinon inom EU/EES är skattefria för svenska spelare. Det är därför viktigt att kontrollera var casinot har sin licens innan man börjar spela.
Om du har ett casino utomlands som du gärna vill prova, tänk först över följande punkter så att ingenting blir fel.
Det är inte bara casinovinster som kan vara skattepliktiga. Även inom OnlyFans kan beskattningen komma som ett bakslag. Läs mer om det i länken.
Viktiga punkter att tänka på:
- Kontrollera casinots licensland
- Dokumentera alla transaktioner
- Spara bevis på insättningar och uttag
- För loggbok över spelandet
- Separata spelkonton för EU/EES och icke-EU/EES casinon gör det enklare att hålla ordning på vad som ska beskattas
När är spelvinster skattepliktiga?
Vinster från casinon med svensk spellicens är skattefria för spelaren. Detta gäller alla vinster oavsett storlek.
Vinster från casinon utan svensk licens men med bas inom EU/EES-området är också skattefria, så länge de inte riktar sin marknadsföring specifikt mot svenska spelare.
För casinon utan svensk licens som aktivt riktar sig mot svenska spelare gäller 30% skatt på vinster över 100 kronor.
Beräkning av skatt på casinovinster
Skatten på vinster från skattepliktiga casinon är 30% av vinstbeloppet. Gränsen går vid 100 kronor.
Exempel på skatteuträkning:
- Vinst på 1000 kr = 300 kr i skatt
- Vinst på 10 000 kr = 3000 kr i skatt
Det är spelarens ansvar att redovisa vinsterna i sin deklaration. Skatteverket kräver att spelaren sparar dokumentation på sina vinster och insatser.
Svenska spelare måste följa specifika regler och skyldigheter när de spelar på utländska casinon. Skattehantering och korrekt deklaration är särskilt viktiga aspekter att tänka på.
Deklarera vinster från utländska casinon
Spelvinster från casinon utanför EU/EES måste deklareras i Sverige. Skattesatsen ligger på 30% av vinsterna, som Skatteverket bekräftar här.
Spelare måste spara all dokumentation som visar insatser och vinster. Detta inkluderar kontoutdrag och transaktionshistorik från casinot.
Det är spelarens eget ansvar att redovisa vinsterna i sin deklaration under ”Övriga inkomster”. Alla vinster över 100 kronor ska deklareras.
Ansvarsfullt spelande och konsumentskydd
Svenska licensierade casinon måste följa strikta regler för spelarskydd. De ska erbjuda verktyg för självavstängning och insättningsgränser. Vilket är en stor trygghet att veta.
Spelare på olicensierade casinon saknar samma skydd som svenska licenshavare ger. Det finns inga garantier för exempelvis:
- Spelpaus-systemet
- Insättningsgränser
- Obligatoriska spelpauser
- Svensk kundsupport
Spelarens pengar omfattas inte av samma konsumentskydd som hos licensierade aktörer. Detta är en av de största skillnaderna mellan de olika speltyperna. Tryggheten är minst sagt mycket större hos svenska licensierade casinon.
Överföringar till och från icke-licensierade casinon
Inom den svenska casinobranschen är betalmetoder som Trustly och Swish nästan exklusivt använda. Spelar du utomlands så är det istället vanligare (och tryggare) att betala med exempelvis kryptovaluta eller e-plånbok.
E-plånböcker som Skrill, PayPal och Neteller är populära alternativ för insättningar och uttag, likaså är olika typer av krypto som XRP eller Bitcoin. Dessa metoder ger snabba transaktioner och extra säkerhet eftersom spelaren inte behöver dela bankinformation direkt med casinot.
Banköverföringar fungerar också bra men tar ofta lite längre tid, särskilt vid uttag, och du delar som sagt känsliga uppgifter med eventuellt oseriösa aktörer. De flesta casinon utan svensk licens accepterar också VISA och Mastercard för insättningar.
Säkra och snabba betalningsmetoder är extra viktiga när man spelar på casinon utan svensk licens. Många internationella betalningslösningar erbjuder trygga överföringar för svenska spelare.
Viktigt att notera: Kontrollera alltid vilka avgifter som gäller för olika betalningsmetoder. Vissa metoder kan ha höga transaktionskostnader och valutakonvertering.
